Autori:

Andrea Panizza - Senior Partner di AP & Partners

Liana Giovanelli - Consulente di AP & Partners

La necessità di controllare l’evoluzione dell’andamento finanziario in un ristretto arco di tempo viene soddisfatta dal budget di tesoreria. Tale strumento, inserito nel più ampio sistema di pianificazione annuale, agevola l’analisi della sostenibilità finanziaria degli investimenti programmati e la loro copertura tramite adeguate fonti. Nel presente contributo viene proposto un modello di budget di tesoreria che possa essere utilizzato in azienda come strumento operativo per la gestione della situazione finanziaria. L’elaborato che si ottiene è frutto del costante aggiornamento dei dati consuntivi di periodo e dei dati forecast derivanti dalle revisioni, attuate in corso d’anno, delle previsioni a suo tempo effettuate.

Effettua il login o registrati per scaricare il file integrale!